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宁化县商务局关于进一步加强内部财务管理工作的通知

宁化县商务局关于进一步

加强内部财务管理工作的通知

 

 

 

宁商务〔201530

 

局各科(股)室:

为了规范商务局内部财务管理,严格执行财经制度,经局务会研究,现就进一步加强内部财务管理通知如下:

一、规范收入管理

1.规范收款(费)标准。所有收款(费)项目严格执行物价部门核定的收费标准,不得擅自扩大收费范围,须用统一的财政票据,不得使用任何形式的“收款收据”。

2.规范帐务处理。单位一切货币资金(预算内资金、预算外资金、专项资金)收入,必须通过单位财务部门集中并及时入帐,严禁单位设置“帐外帐”和“小金库”。

3. 规范现金管理。严格遵守《现金管理暂行条例》规定,加强单位现金库存限额管理,超过现金支付起点1000元的业务必须通过银行转帐结算,现金收入应及时存入银行,不得“坐支现金”、不得“白条抵库”、不得公款私存。

二、严格支出审批

1.严格审批权限。各项财务支出执行法人代表“一支笔”审批制度。报销发票明确经办人、证明人并各自签名,经分管领导初审后,提交财务审核,最后报经主要领导审批。单位负责人对本单位会计资料的真实性、完整性、合法性负责。对大宗类物资采购超过3000元的实行分管领导、局主要领导分级审批制。基建、技改等较大数额的支出报局务会研究批准后执行。

2.规范津(补)贴发放。财政全额拨款预算单位严格遵守现行规定,在规定的范围内按标准进行发放。不得巧立名目滥发津贴、补贴、奖金,违者按有关财经纪律和法律法规予以严处。

3.规范公务接管理。严格执行县下达的公务接待相关规定,由办公室按照来宾情况提出接待标准意见,经主要领导同意后方可接待,接待完5天内将接待审批表、发票和菜单报县财政部门审核,局财务凭县财政部门核准的审批表、发票和菜单报局主要领导审批后付款。

4.规范公车费用管理。公务用车均按照14/百公里油料核定,行车里程数按照公务用车审批表汇总,加上城区用车每个月200公里核定。车辆维修由驾驶员报财务初核,经主要领导同意后进行维修。油料费、维修费、过路费和停车费按月结算。

5.规范公务经费借支管理。对单位个人预借差旅费、油料费及其他公务经费等临时性借款,应先由经办人填写借款单,经分管领导审核、主要领导审批后,向财务部门借支。差旅费在公差结束一周内结清,油料费按月结算,其他临时性公务费用在公务活动完成后三天内结算,特殊原因无法如期结算的借款,需经主要领导批准后,财务作挂账处理。因公出差差旅费报销严格按宁化县人商务府办公室“关于印发《宁化县县直机关差旅费管理办法》的通知”(宁政办〔201513号)文件执行。工作人员参加非公派学历、学位、职称等培训考试费用,原则上由个人承担(有文件规定的除外)。

6.严格控制其他各项经费支出。经费支出采取事前报告制度,特别是临时性大笔支出,做到报告在先、计划在先、审批完备。采购大宗商品的严格按政府采购要求进行采购,审批手续完备、合理预算、节约支出。

三、强化内部稽核

1. 依法设置会计帐册。按国家统一会计制度的规定和单位会计业务的需要依法设置会计帐册,前后年度会计核算方法应一致,保证各项指标的可比性,并保证会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料真实、完整。

2.明确财务工作分工。会计和出纳岗位分别设置,财务印鉴由两人以上分别保管;银行帐户预留印鉴只能用公章、法人代表私章、财务人员私章;会计负责各项收入、支出的核算工作,出纳人员经管现金,但不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出的登记工作。

3.规范票据使用管理。直属单位使用财政收款(费)票据,单位财务人员负责向财政部门申请领用、核销。出纳人员应向会计领用票据,严格按发票管理要求开票,并定期向会计核销,形成内部有效的稽核机制。

四、加强资产管理

1.规范物资采购。认真贯彻执行《中华人民共和国政府采购法》和宁化县人商务府有关政府采购管理的规定,对列入政府采购目录的货物、工程等要坚决执行政府采购制度。

2.规范固定资产管理。固定资产应按相关物资管理办法进行登记使用(由分管领导审核,主要领导审批后进行,由办公室负责登记)。大宗办公用品由办公室负责安排采购、登记造册,妥善保管,领用、借用应办理相关登记手续,原则上一个月内必须归还。固定资产要做好明细分类核算和定期盘点工作,一年内盘点一次,并由财务和相关人员组织实施。实行专人专账管理,往来款项要定期与往来单位进行核对并及时结清,要依照有关法律法规以及相关制度做好固定资产和呆帐的报批核销工作,防止国有资产的流失。

    以上通知请局机关各股室共同遵守。

 

 

宁化县商务局

20151221